Νέα δεδομένα στη συμπληρωματική συνταξιοδοτική αποταμίευση δημιουργεί το νομοσχέδιο του υπουργείου Εργασίας για την επαγγελματική ασφάλιση, το οποίο βρίσκεται στη Βουλή. Οι αλλαγές ανοίγουν περισσότερο την αγορά των επαγγελματικών ταμείων σε εργαζομένους, ελεύθερους επαγγελματίες και μικρές επιχειρήσεις, προσφέροντας παράλληλα σημαντικά φορολογικά κίνητρα.
Στόχος της μεταρρύθμισης είναι να ενισχυθεί ο δεύτερος πυλώνας του ασφαλιστικού συστήματος, ο οποίος λειτουργεί συμπληρωματικά προς την κύρια δημόσια σύνταξη.
Στην πράξη, εργαζόμενοι και επαγγελματίες θα μπορούν, ανάλογα με τις εισφορές, τη διάρκεια αποταμίευσης και τις αποδόσεις, να δημιουργούν ένα πρόσθετο κεφάλαιο για τα χρόνια μετά τη συνταξιοδότηση.
Σε σχετικά παραδείγματα, η μακροχρόνια αποταμίευση μπορεί να οδηγήσει ακόμη και σε συμπληρωματική σύνταξη της τάξης των 700 ευρώ τον μήνα ή κεφάλαιο που μπορεί να ξεπερνά τις 100.000 ευρώ, χωρίς βέβαια αυτά τα ποσά να αποτελούν εγγυημένη παροχή για όλους.
Ανοίγει η επαγγελματική ασφάλιση σε περισσότερους
Μία από τις σημαντικότερες αλλαγές είναι η δημιουργία Ανοιχτών Ταμείων Επαγγελματικής Ασφάλισης και Ανοιχτών Ομαδικών Ασφαλιστικών Προϊόντων Επαγγελματικής Συνταξιοδότησης.
Με τον τρόπο αυτό επιχειρείται να αποκτήσουν πρόσβαση στην επαγγελματική ασφάλιση εργαζόμενοι μικρών επιχειρήσεων και ελεύθεροι επαγγελματίες που μέχρι σήμερα είχαν περιορισμένες δυνατότητες συμμετοχής.
Πρόκειται για σημαντική αλλαγή, δεδομένου ότι η ελληνική οικονομία αποτελείται σε μεγάλο βαθμό από μικρές και πολύ μικρές επιχειρήσεις.
Έκπτωση 100% των εισφορών
Ιδιαίτερα σημαντικά είναι τα νέα φορολογικά κίνητρα.
Οι εισφορές που καταβάλλονται στα συγκεκριμένα συνταξιοδοτικά προγράμματα θα εκπίπτουν κατά 100%, μέσα στα προβλεπόμενα όρια.
Αυτό σημαίνει ότι η συμμετοχή σε ένα πρόγραμμα επαγγελματικής ασφάλισης μπορεί να προσφέρει ταυτόχρονα συνταξιοδοτικό και φορολογικό όφελος.
Έως 35.000 ευρώ για τους ελεύθερους επαγγελματίες
Για τους ελεύθερους επαγγελματίες το νέο ανώτατο όριο των εισφορών που μπορούν να τύχουν της προβλεπόμενης φορολογικής μεταχείρισης αυξάνεται στα 35.000 ευρώ ετησίως.
Πρόκειται για σημαντική διεύρυνση των δυνατοτήτων αποταμίευσης, ιδιαίτερα για επαγγελματίες με υψηλότερα εισοδήματα που επιθυμούν να δημιουργήσουν μεγαλύτερο συμπληρωματικό συνταξιοδοτικό κεφάλαιο.
Στο 35% του εισοδήματος για τους μισθωτούς
Για τους μισθωτούς το ανώτατο όριο διαμορφώνεται στο 35% του ετήσιου εισοδήματός τους.
Παράλληλα, δίνεται η δυνατότητα συμμετοχής και του εργοδότη, ώστε το τελικό ποσό που συσσωρεύεται στον ατομικό «κουμπαρά» του εργαζομένου να μπορεί να αυξηθεί σημαντικά σε βάθος χρόνου.
Νέα φορολογία στο εφάπαξ
Αλλάζει και ο τρόπος φορολόγησης των παροχών.
Η φορολογία αποσυνδέεται από τα χρόνια ασφάλισης και συνδέεται πλέον με την ηλικία εξόδου από το πρόγραμμα.
Για έξοδο μεταξύ 62 και 67 ετών, το εφάπαξ προβλέπεται να φορολογείται με 10%.
Για έξοδο μετά τα 67, ο συντελεστής μειώνεται στο 5%.
Χαμηλότερος φόρος στη συμπληρωματική σύνταξη
Ακόμη ευνοϊκότερη είναι η φορολογική μεταχείριση όταν ο ασφαλισμένος επιλέξει να λάβει το κεφάλαιό του με τη μορφή περιοδικής σύνταξης.
Για έξοδο μεταξύ 62 και 67 ετών, προβλέπεται φορολογικός συντελεστής 5%.
Μετά την ηλικία των 67 ετών, ο συντελεστής περιορίζεται στο 2,5%.
Με αυτόν τον τρόπο δημιουργείται κίνητρο για μακροχρόνια παραμονή στο πρόγραμμα.
Τέλος στην «ποινή» για όσους μπαίνουν αργότερα
Το νομοσχέδιο προβλέπει επίσης την κατάργηση της φορολογικής επιβάρυνσης που μπορούσε να λειτουργεί αποτρεπτικά για όσους αποφάσιζαν να ενταχθούν στην επαγγελματική ασφάλιση σε μεγαλύτερη ηλικία.
Έτσι διευρύνεται ο αριθμός των εργαζομένων που μπορούν να αξιοποιήσουν τον δεύτερο πυλώνα ακόμη και αν βρίσκονται σχετικά κοντά στη συνταξιοδότηση.
Τι σημαίνουν τα 700 ευρώ σύνταξη και τα 100.000 ευρώ εφάπαξ
Εδώ χρειάζεται ιδιαίτερη προσοχή.
Δεν πρόκειται για κρατική σύνταξη 700 ευρώ επιπλέον ούτε για εφάπαξ 100.000 ευρώ που θα καταβληθεί αυτομάτως στους ασφαλισμένους.
Τα ποσά αποτελούν παραδείγματα για το ύψος που μπορεί να αποκτήσει μια συμπληρωματική επαγγελματική σύνταξη ή ένα συσσωρευμένο κεφάλαιο, εφόσον υπάρχουν οι ανάλογες εισφορές για μεγάλο χρονικό διάστημα και οι αντίστοιχες επενδυτικές αποδόσεις.
Το τελικό ποσό για κάθε ασφαλισμένο εξαρτάται από σειρά παραγόντων: το ύψος των εισφορών, τα χρόνια συμμετοχής, την ηλικία εισόδου, τη συμμετοχή ή όχι του εργοδότη, τις αποδόσεις των επενδύσεων, τις χρεώσεις και τον τρόπο με τον οποίο θα επιλεγεί να καταβληθεί η παροχή.
Τι αλλάζει συνολικά για τους ασφαλισμένους
Η φιλοσοφία του νέου συστήματος είναι η δημιουργία ενός ισχυρότερου δεύτερου συνταξιοδοτικού πυλώνα, δίπλα στην κύρια και την επικουρική κοινωνική ασφάλιση.
Για έναν εργαζόμενο αυτό σημαίνει ότι η μελλοντική συνταξιοδοτική του παροχή μπορεί να μην εξαρτάται αποκλειστικά από τη δημόσια σύνταξη.
Το κλειδί, ωστόσο, βρίσκεται στη διάρκεια και στο ύψος της αποταμίευσης. Όσο νωρίτερα ξεκινά κάποιος και όσο μεγαλύτερη είναι η σταθερή εισφορά του, τόσο μεγαλύτερο μπορεί να είναι το κεφάλαιο που θα έχει δημιουργηθεί κατά τη συνταξιοδότησή του.